Что может послужить поводом для проведения предпроверочного анализа?

Некоторые факторы, которые могут послужить поводом для проведения предпроверочного анализа:

• Низкая налоговая нагрузка. companies.rbc.ru Если компания платит заметно меньше налогов, чем в среднем по отрасли и региону, это может свидетельствовать об использовании схем минимизации налогов. companies.rbc.ru
• Хронические убытки или низкая рентабельность. companies.rbc.ru Повторное декларирование убытков на протяжении нескольких лет подряд — тревожный сигнал. companies.rbc.ru Также подозрительно, если прибыльность бизнеса значительно ниже среднерыночной (например, менее 10% от среднего по отрасли). companies.rbc.ru
• Зарплаты ниже отраслевого уровня. companies.rbc.ru ФНС сопоставляет сведения о средних зарплатах по региону и отрасли с данными компании. companies.rbc.ru Если в организации официальная средняя зарплата заметно ниже, налоговая подозревает «серые» выплаты (часть зарплаты выдаётся наличными без налогов). companies.rbc.ru
• Частая смена юридического адреса или инспекции. companies.rbc.ru Если организация несколько раз переезжала из региона в регион без очевидной причины, это тоже включено в перечень рисков. companies.rbc.ru
• Построение хозяйственных связей компанией с фирмами-посредниками без наличия на это разумной экономических причин. skpgroup.ru
• Многочисленное снятие с учёта в одном налоговом органе и постановка на учёт в другом налоговом органе. skpgroup.ru

Предпроверочный анализ проводят перед выездной проверкой, а частенько — и перед камеральной. www.kontur-extern.ru