Чем отличаются денежные потоки при инвестиционной деятельности от операционной и финансовой?

Денежные потоки при разных видах деятельности отличаются по характеру движения средств и целям.

Денежные потоки от операционной деятельности связаны с текущей работой компании по производству и реализации основной продукции или услуг. www.finoko.ru gazprombank.investments Положительный результат такого потока показывает, что денег хватает на ведение работы и выполнение всех обязательств. gazprombank.investments Отрицательный результат свидетельствует о дефиците денег и необходимости искать дополнительные источники поступлений. www.finam.ru gazprombank.investments Примеры операций: выручка от продажи товаров или услуг, расчёты с поставщиками, доход от сдачи имущества в аренду, выплата зарплаты и перечисление налогов с неё. gazprombank.investments

Денежные потоки от инвестиционной деятельности связаны с созданием, покупкой, выбытием основных фондов и нематериальных активов, инвестициями в другие предприятия. gazprombank.investments Инвестиционная деятельность направлена на развитие бизнеса, но она не должна негативно отражаться на операционной работе. www.finam.ru Примеры операций: платежи, связанные с покупкой имущества, выплаты подрядчикам по строительству новых или реконструкции действующих объектов, выручка от продажи основных фондов, приобретение и продажа акций, получение дивидендов от участия в капитале другого предприятия. gazprombank.investments

Денежные потоки от финансовой деятельности включают в себя привлечение сторонних средств для финансирования рабочих процессов предприятия, а также платежи владельцам компании, инвесторам и кредиторам. www.finam.ru Примеры операций: получение и погашение кредитов, взносы учредителей бизнеса, поступления от выпуска ценных бумаг, платежи по погашению облигаций и выкупу акций, выплаты дивидендов акционерам. gazprombank.investments

Таким образом, операционный поток позволяет без сбоев осуществлять компании свою работу, финансовый помогает деньгами операционному в случае их нехватки, а инвестиционный — развивает бизнес. gazprombank.investments