Юридическое местоположение филиала банка — это адрес, указанный в учредительных документах кредитной организации, по которому осуществляется государственный контроль над филиалом. 23

Фактическое местоположение — это любой другой адрес, отличный от юридического, по которому филиал банка действительно осуществляет свою деятельность, хранит всю документацию, по этому адресу находится его руководитель. 3

Таким образом, основное отличие в том, что юридическое местоположение — это адрес, указанный в документах, а фактическое — это реальное место нахождения филиала, по которому он осуществляет деятельность.

Несовпадение юридического и фактического местоположений может приводить к проблемам, например, частым выездным налоговым проверкам и наложению административных штрафов. 2

Сведения об адресе и месте нахождения филиалов и представительств публикуются кредитной организацией и Банком России на своих официальных сайтах в интернете. 1