Чем отличается социальный налоговый вычет от инвестиционного?

Социальный налоговый вычет и инвестиционный отличаются по целям и условиям получения.

Социальный налоговый вычет предоставляется на расходы по некоторым направлениям, таким как лечение, страхование, образование, пожертвования благотворительным организациям. www.sberbank.ru С 2024 года максимальная сумма, с которой можно вернуть социальные налоговые вычеты, — 150 тыс. рублей. www.vtb.ru В эту сумму не входят вычеты по расходам на благотворительность, дорогостоящее лечение и оплату обучения детей — они считаются отдельно. www.vtb.ru Остальные вычеты суммируются. www.vtb.ru

Инвестиционный налоговый вычет связан с операциями с ценными бумагами и индивидуальным инвестиционным счётом (ИИС). www.sberbank.ru duma.gov.ru Есть несколько вариантов такого вычета: pravo.ru

• Вычет при продаже ценных бумаг, находившихся в собственности налогоплательщика больше трёх лет. pravo.ru Размер вычета определяется путём умножения количества полных лет владения ценными бумагами на 3 млн рублей. pravo.ru
• Вычет в виде переноса убытков прошлых лет. pravo.ru Например, налогоплательщик в 2021 году получил от продажи ценных бумаг 100 000 руб. дохода и заплатил 13 000 руб. НДФЛ, а в следующем году получил убыток в 90 000 руб.. pravo.ru В таком случае можно заявить вычет на сумму убытков: сумма дохода за два года снизится до 10 000 руб., а налога — до 1300 руб.. pravo.ru
• Вычет в сумме, внесённой за год на ИИС. pravo.ru Размер вычета составляет не более 400 000 руб. при наличии одного ИИС. pravo.ru Таким образом, максимальная сумма вычета за один год составит 52 000 руб.. pravo.ru Если годовой доход налогоплательщика превышает 5 млн руб. и налог удерживается по ставке 15%, тогда максимальный размер инвестиционного налогового вычета увеличивается до 60 000 руб. в год. pravo.ru
• Вычет в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС через три года ведения ИИС. pravo.ru Размер такого вычета не ограничен — платить НДФЛ с инвестиционных доходов не придётся. pravo.ru