Чем отличается социальный налоговый вычет от инвестиционного?

Социальный налоговый вычет и инвестиционный отличаются по целям и условиям получения.

Социальный налоговый вычет предоставляется на расходы по некоторым направлениям, таким как лечение, страхование, образование, пожертвования благотворительным организациям. 1 С 2024 года максимальная сумма, с которой можно вернуть социальные налоговые вычеты, — 150 тыс. рублей. 4 В эту сумму не входят вычеты по расходам на благотворительность, дорогостоящее лечение и оплату обучения детей — они считаются отдельно. 4 Остальные вычеты суммируются. 4

Инвестиционный налоговый вычет связан с операциями с ценными бумагами и индивидуальным инвестиционным счётом (ИИС). 15 Есть несколько вариантов такого вычета: 3

• Вычет при продаже ценных бумаг, находившихся в собственности налогоплательщика больше трёх лет. 3 Размер вычета определяется путём умножения количества полных лет владения ценными бумагами на 3 млн рублей. 3
• Вычет в виде переноса убытков прошлых лет. 3 Например, налогоплательщик в 2021 году получил от продажи ценных бумаг 100 000 руб. дохода и заплатил 13 000 руб. НДФЛ, а в следующем году получил убыток в 90 000 руб.. 3 В таком случае можно заявить вычет на сумму убытков: сумма дохода за два года снизится до 10 000 руб., а налога — до 1300 руб.. 3
• Вычет в сумме, внесённой за год на ИИС. 3 Размер вычета составляет не более 400 000 руб. при наличии одного ИИС. 3 Таким образом, максимальная сумма вычета за один год составит 52 000 руб.. 3 Если годовой доход налогоплательщика превышает 5 млн руб. и налог удерживается по ставке 15%, тогда максимальный размер инвестиционного налогового вычета увеличивается до 60 000 руб. в год. 3
• Вычет в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС через три года ведения ИИС. 3 Размер такого вычета не ограничен — платить НДФЛ с инвестиционных доходов не придётся. 3