Чем отличается общее и упрощенное налогообложение для малого бизнеса?

Общее и упрощённое налогообложение для малого бизнеса отличаются по нескольким параметрам:

Общая система налогообложения (ОСНО) — стандартный режим, который применяется по умолчанию, если бизнес не выбирает другие варианты. www.klerk.ru ОСНО включает НДС (20%, 10% или 0% в зависимости от вида деятельности), налог на прибыль (20% для организаций, 13% для ИП), НДФЛ (13% с доходов ИП) и налог на имущество. www.klerk.ru ОСНО характеризуется высокой сложностью бухучёта, большим количеством статей налогообложения и высокой налоговой нагрузкой. tass.ru

Упрощённая система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим для малого и среднего бизнеса. www.klerk.ru УСН ориентирована на снижение налогового бремени и облегчение бухгалтерского учёта — три налога (НДС, налог на прибыль/НДФЛ и налог имущество) заменяются одним. tass.ru Также только одну декларацию нужно сдавать по итогам года. tass.ru УСН имеет два варианта налогообложения: www.klerk.ru

• УСН «Доходы» — ставка 6% от всех поступлений (в некоторых регионах может быть снижена до 1%). www.klerk.ru
• УСН «Доходы минус расходы» — ставка 15% от разницы между доходами и подтверждёнными расходами (может варьироваться в пределах 5–15%). www.klerk.ru

Некоторые ограничения УСН: с 2025 года лимит доходов при применении УСН составляет 450 млн рублей в год. www.klerk.ru При превышении этой суммы организация или ИП обязаны перейти на общую систему налогообложения (ОСНО) с начала следующего года. www.klerk.ru Кроме того, с 2025 года введено новое правило: при достижении дохода свыше 60 млн рублей в год предприниматель или организация, находящиеся на УСН, обязаны начать уплату налога на добавленную стоимость (НДС). www.klerk.ru

Выбор между ОСНО и УСН зависит от прогнозируемых доходов и расходов, учёта НДС, объёма отчётности и других факторов. www.klerk.ru Определить, какой вариант будет выгоднее именно для бизнеса, может помочь аутсорсинговая бухгалтерская компания. www.klerk.ru