Чем отличается картотека №1 от картотеки №2 в банковском учете?

Основное отличие картотек №1 и №2 в банковском учёте заключается в причинах, по которым в них попадают неисполненные платежи. alfabank.ru

Картотека №1 (внебалансовый счёт №90901 «Расчётные документы, ожидающие акцепта для оплаты») служит для хранения документов, которые не могут быть исполнены без получения дополнительного разрешения. alfabank.ru www.banki.ru Платёжки попадают в эту картотеку, если: alfabank.ru

• На расчётный счёт наложен арест или иное ограничение. alfabank.ru Например, расчётный счёт компании арестовал судебный пристав, поэтому все расходные операции незамедлительно прекращаются. alfabank.ru Пока арест не снимут, исполнить обязательство нельзя. alfabank.ru
• Требуется акцепт от плательщика. alfabank.ru Некоторые платежи исполняют только после получения разрешения, например при выставлении платёжного требования. alfabank.ru

Картотека №2 (внебалансовый счёт №90902 «Расчётные документы, не оплаченные в срок») предназначена для контроля за просроченными платежами, когда исполнить платёжное поручение невозможно из-за отсутствия или нехватки денег на расчётном счёте юрлица. www.bss.uz

Таким образом, картотека №1 связана с ограничениями на расчётном счёте, а картотека №2 — с недостаточностью средств для оплаты.

Пользователь

Время добавления