Бенефициарный владелец, инвестор и выгодоприобретатель — разные понятия, которые обозначают различные роли в финансовых операциях. 23

Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое напрямую или косвенно владеет юридическим лицом либо принимает участие в его управлении, а также получает доход от его деятельности. 3 Бенефициарный владелец может быть не указан в правоустанавливающих документах, но при этом является фактическим собственником всех активов и влияет на принятие решений компанией. 6 Например, бенефициарный владелец крупной кондитерской фабрики не только получает дивиденды от прибыли фабрики, но и участвует в принятии стратегических решений: расширении производства или входе на новые рынки. 2

Инвестор — это юридическое или физическое лицо либо государство, которое вкладывает собственные, заёмные или привлечённые средства в долгосрочные инвестиционные проекты. 4 Инвестор не управляет компанией, но ожидает, что его инвестиции увеличатся в цене, когда проект выйдет на биржу или будет иметь коммерческий успех. 2 Например, инвестор вкладывает средства в стартап по какой-либо сделке, не связанной с покупкой долей или акций компании. 2

Выгодоприобретатель — это физическое или юридическое лицо, которому предназначен денежный платёж, получатель денег. 15 Выгодоприобретатель не влияет на деятельность компании, это открыто позиционируемое лицо, получающее выгоду. 1 Например, выгодоприобретателем может быть лицо, получающее доходы от своего имущества, переданного в доверительное управление другому лицу, либо от использования своей собственности третьими лицами. 1