Чем отличается афера от обычной деловой ошибки?

Афера отличается от обычной деловой ошибки тем, что афера связана с преднамеренным обманом и может рассматриваться как мошенничество. 15

Некоторые признаки, которые могут указывать на аферу:

• Искажение финансовой отчётности. 34 Например, завышение выручки, неучёт расходов, искажение активов и обязательств. 34
• Махинации с ценами. 5 Например, заключение сделки со связанным контрагентом по завышенной цене, где разницу между рыночной стоимостью и завышенной ценой делят между собой. 5
• Фальсификация документов. 5 К ней относятся подделка приказов о премиях, увеличение командировочных расходов, фиктивное трудоустройство и другие действия. 5

В то же время некоторые операции, которые могут казаться аферами, на самом деле совершаются в рамках действующего законодательства. 1 В таком случае сложно определить, что перед нами — афера или просто допущенная ошибка. 1