Основное отличие функционального распределения доходов от вертикального заключается в том, что первое обусловлено собственностью на факторы производства, а второе — результатом вмешательства государства в сферу распределения и перераспределения доходов. 13

Функциональное распределение — это первичное формирование доходов, при котором совокупный доход сводится к доходам только собственников факторов производства. 25 К таким доходам относятся, например, зарплата наёмных работников, прибыль крупных предпринимателей, рента земельных собственников и домовладельцев. 25

Вертикальное распределение — это фактическое распределение доходов по отдельным группам населения, которое устанавливает объективную имущественную иерархию социальных групп. 5 Такое распределение возникает, когда государство перераспределяет доходы, чтобы обеспечить доходами группы населения (например, нетрудоспособные или безработные), которые не могли бы их иметь при только функциональном распределении. 2