Бухгалтерский учет денежных средств. Буду очень благодарен за помощь!?

Бухгалтерский учёт денежных средств фиксирует их движение по счетам и позволяет ответить на вопросы: сколько на данный момент денег на счетах, откуда они поступили и на какие цели были потрачены. www.buhsoft.ru

Цель учёта — контролировать соблюдение законов в части наличных и безналичных расчётов, целевое использование денег, состояние расчётов с покупателями, поставщиками, подрядчиками, бюджетом, сотрудниками и так далее. www.b-kontur.ru

Нормативное регулирование учёта денежных средств закреплено в следующих документах:

• ПБУ 23/2011 «Отчёт о движении денежных средств»; www.buhsoft.ru www.b-kontur.ru
• План счетов бухгалтерского учёта; www.buhsoft.ru www.b-kontur.ru
• Указание ЦБ РФ от 11.03.2014 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций». www.b-kontur.ru

Выделяют три группы денежных средств — наличные, безналичные средства и переводы в пути. www.buhsoft.ru В зависимости от принадлежности к той или иной группе определяют счёт, на котором ведут учёт. www.buhsoft.ru Основные — 50 «Наличные деньги в кассе» и 51 «Безналичные средства на банковских расчётных счетах». www.buhsoft.ru

Дополнительные счета для ведения учёта денежных средств:

• сч. 52 — безналичные средства в валюте на валютных счетах; www.buhsoft.ru
• сч. 55 — деньги на специальных счетах, предназначенные для конкретных целей; www.buhsoft.ru
• сч. 57 — переводы в пути. www.buhsoft.ru

Каждая операция по поступлению или выбытию денег должна быть подтверждена соответствующими документами. www.buhsoft.ru

Детальная расшифровка осуществляется в специализированной отчётной форме — отчёте о движении денежных средств, в котором отражаются сгруппированные данные по поступлению и выбытию денег в разрезе основных видов деятельности (текущей и инвестиционной). www.klerk.ru