Некоторые причины, по которым крупные компании могут столкнуться с проблемой мошенничества внутри организации:

• Низкий уровень контроля над деятельностью руководителей компании. 1 Объём полномочий руководителей ничем не ограничен, и это не уравновешивается их ограничениями и контролем. 1
• Мотивация менеджмента, основанная на повышении капитализации компании. 1 Это приводит к большинству нарушений, связанных с искажениями финансовой отчётности. 1
• Большая доля сделок, совершаемых со связанными и зависимыми компаниями. 1 Это может говорить о манипуляциях с размерами расходов и выручки, а также о переводе убытков на дочерние компании, что приводит к завышению финансовых показателей материнской. 1
• Частая смена поставщиков и покупателей. 1 Это может свидетельствовать не только об отсутствии стабильного позиционирования на рынке, но и о том, что компания использует для увеличения расходов и снижения доходов технические фирмы, специально создаваемые с этой целью и быстро ликвидируемые. 1
• Сложная структура бизнеса, при которой операционные компании работают отдельно от держателей активов, дополнительно создаются торговые дома, аутсорсинговые и консультационные фирмы. 1 Это может говорить о рисках манипуляции с налогами и выручкой. 1

Главная причина возникновения корпоративного мошенничества — собственная выгода вопреки ущербу для бизнеса. 2