Какие документы запрашивает ФНС вне рамок проверки?

ФНС вне рамок проверки может запросить документы, касающиеся конкретной сделки. www.kontur-extern.ru Это предусмотрено пунктом 2 статьи 93.1 Налогового кодекса РФ. www.kontur-extern.ru zakon.ru

Некоторые документы, которые могут быть истребованы:

• договор со всеми приложениями; www.kontur-extern.ru
• товарно-транспортные и товарные накладные, акты приёмки-сдачи работ (услуг); www.business.ru
• счета-фактуры, книги покупок и продаж, выписки из книг; www.business.ru
• справки о выполненных работах; www.business.ru
• платёжные поручения, векселя, акты приёма-передачи векселей, платёжные документы; www.business.ru
• акты сверки расчётов и акты о зачёте взаимных требований; www.business.ru
• деловая, коммерческая переписка, заявки на поставку товара; www.business.ru
• путевые листы и доверенности; www.business.ru
• информация о том, кому реализован товар, как доставлялся, чей использовался транспорт, место хранения товара, каким образом и где происходила передача товара, номенклатура доставляемого товара; www.business.ru
• информация о том, где находится контрагент, складские, производственные и торговые площади, есть ли лицензии или свидетельства СРО о допуске к определённым видам работ. www.business.ru

Незаконным будет требование передать, например: www.business.ru

• перечень дебиторов и кредиторов; www.business.ru
• акты инвентаризации; www.business.ru
• налоговые регистры доходов и расходов за период; www.business.ru
• расшифровку показателей бухгалтерского баланса или строк налоговой декларации; www.business.ru
• данные по взаимоотношениям с контрагентом за период; www.business.ru
• сведения об остатках ТМЦ; www.business.ru
• расшифровку счетов за период по всем контрагентам получателя запроса. www.business.ru

Также вне рамок налоговой проверки не могут быть истребованы карточки счетов, расшифровки счетов, главные книги, оборотно-сальдовые ведомости по счетам, аналитические регистры бухгалтерского и налогового учёта, журналы регистрации выданных/полученных счетов-фактур, контракты с другими контрагентами, не охваченными проверкой, а также другие внутренние документы, никак не связанные с проверяемой сделкой. www.audit-it.ru