Некоторые доказательства преднамеренного банкротства:

• Наличие значительных размеров неоплаченных дебиторских долгов. 1
• Сокрытие обязательств должника или его активов (имущества). 1
• Финансовые инвестиции в период приостановки компанией текущих платежей. 1
• Несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм. 1
• Значительные изменения в балансовой отчётности (в пассивах и в активах). 1
• Резкое понижение или увеличение запасов. 1
• Увеличение невыплаченных своевременно сумм по дивидендам, налоговым платежам, заработной плате. 1

Для выявления признаков преднамеренного банкротства арбитражный управляющий анализирует финансовую документацию компании: 1

• учредительные документы; 1
• бухгалтерскую финансовую отчётность; 1
• перечень дебиторов, кредиторов; 1
• сведения о долгах; 1
• налоговые справки, заключения аудиторских проверок, отчёты ревизионных комиссий; 1
• материалы имевших место разбирательств в суде (при наличии). 1

Также анализируются сделки, совершённые за предыдущие 2–3 года, предшествующие началу процедуры банкротства. 1 Особое внимание обращают на реализацию неликвидных активов, сделки на нерыночных условиях, отсутствие их материального обеспечения. 2

Итоги проверки арбитражный управляющий отражает в специальном заключении, содержащем доказательную базу и расчёты, подтверждающие наличие проблемы. 1