Некоторые правила совершения операций по расчётным счетам:

• Обоснование операций. 1 Они должны быть подтверждены документами, которые закрепляют перевод средств через кредитную организацию и свидетельствуют о его целевом назначении. 1
• Виды операций. 1 Они подразделяются на списание и зачисление в зависимости от направления движения денежных средств. 1 К операциям по списанию относятся, например, снятие средств на открытие аккредитивов и депозитов, передача денег банку для покупки иностранной валюты или драгметаллов, платежи подрядчикам и поставщикам, перечисления в бюджет по соцстрахованию, погашение долгосрочных и краткосрочных займов, покрытие задолженностей по банковским услугам, выдача зарплаты сотрудникам и наёмным работникам. 1 К операциям по зачислению относятся, например, прибыль от реализации товаров и продажи услуг, поступающие от покупателей и заказчиков авансы, возврат средств, оплаченных в форме налога, получение долгосрочных и краткосрочных кредитов, выручка от зарубежных покупателей, частичное и полное возвращение неиспользованных авансов, начисление процентов по банковскому вкладу, возврат денег с депозитного счёта, погашение ранее предоставленных займов, средства от продажи иностранной валюты, возврат валюты, не потраченной сотрудником в командировке. 1
• Регулярное предоставление выписки. 1 Периодичность составления этого документа должна быть указана в договоре на открытие расчётного счёта. 1 Выписка необходима для аналитического учёта. 1
• Очередность списания средств. 24 При недостатке денег на расчётном счёте организации банк заводит картотеку — учёт расчётных документов на списание средств со счёта. 2 Законодательством установлена очередность исполнения таких документов. 2 Последовательность списания и номер очередности зависят от назначения платежа. 4

Операции по расчётным счетам регулируются законодательством Российской Федерации и договором между банком и клиентом. 35