Почему расходятся базы по НДС и налогу на прибыль?

Расхождения между базами по НДС и налогу на прибыль могут возникать из-за различий в правилах расчёта этих налогов. infostart.ru

Некоторые причины расхождений:

• Разный момент признания доходов. infostart.ru Для НДС важна наиболее ранняя дата — отгрузка или оплата (аванс), а для налога на прибыль (при методе начисления) — дата реализации, независимо от оплаты. infostart.ru
• Внереализационные доходы. infostart.ru Это доходы, напрямую не связанные с продажей основных товаров или услуг. infostart.ru Например, доходы от сдачи имущества в аренду, безвозмездно полученное имущество, прибыль прошлых лет, списанная кредиторская задолженность. infostart.ru Такие суммы увеличивают налогооблагаемую прибыль, но, как правило, не являются объектом обложения НДС. infostart.ru
• Возвраты поставщикам. 1eska.ru ms1c.ru Они увеличивают базу НДС, а прибыли — нет. 1eska.ru ms1c.ru
• Возвраты покупателей. 1eska.ru ms1c.ru Они уменьшают доход в прибыли, а в НДС — нет. 1eska.ru ms1c.ru
• Корректировки реализаций. 1eska.ru ms1c.ru Различные варианты оформления вызывают различные расхождения. 1eska.ru
• Доходы, не облагаемые НДС. ms1c.ru

Также расхождения могут возникать из-за ошибок в учёте, например, неправильно разнесённой банковской выписки, задвоенной реализации, пропущенного документа, арифметической ошибки при подсчёте итогов. infostart.ru

В большинстве случаев расхождения — это нормальная рабочая ситуация. infostart.ru Чтобы минимизировать риск ошибок, рекомендуется наладить внутренний контроль и регулярную сверку данных. infostart.ru

Пользователь

Время добавления