Некоторые особенности учёта операций по депозитам в программе «1С:Бухгалтерия»:

• Выбор счёта для учёта. 3 Банковские депозиты могут учитываться на счёте 58 «Финансовые вложения» или на счёте 55 «Специальные счета в банках» (субсчёт 55.3 «Депозитные счета»). 3 Выбор варианта учёта зависит от учётной политики организации. 3
• Оформление перевода средств на депозит. 2 Для регистрации перевода на депозит в программе нужно создать документ «Списание с расчётного счёта». 2 Операция аналогична обычному банковскому переводу денежных средств. 2 Документ оформляется вручную или загружается из клиент-банка. 2
• Учёт процентов. 1 Проценты являются доходом и отражаются ежемесячно (независимо от даты выплаты) по кредиту 91 «Прочие доходы и расходы». 4 В налоговом учёте — во внереализационных доходах. 4
• Отражение возврата депозита. 4 Возврат депозита оформляется выпиской банка. 4 В документе «Поступление на расчётный счёт» указывают дату выписки, дату и номер входящего банковского документа, вид операции — депозит, сумму, номер счёта и назначение платежа. 4
• Учёт краткосрочных депозитов. 3 Как правило, краткосрочные депозиты (сроком не более 3 месяцев) учитывают на 55 счёте. 3
• Учёт депозитов на срок более 3 месяцев. 3 Депозиты на срок более 3 месяцев, как правило, учитывают на 58 счёте. 3