Кассовые операции делятся на приходные и расходные. 24

Приходные операции связаны с поступлением наличных или электронных денежных средств в кассу. 4 Некоторые примеры:

• поступление наличной выручки, в том числе авансов; 2
• приход из банка; 2
• возврат неизрасходованных подотчётных сумм; 2
• возврат излишне выданной зарплаты; 2
• возврат выданных работникам займов и процентов по ним; 2
• возмещение сумм причиненного ущерба; 2
• поступления от учредителей; 2
• возврат денег от поставщиков; 2
• поступления от обособленных подразделений. 2

Расходные операции — это любые действия по отпуску наличных денег из кассы. 4 Некоторые примеры:

• сдача денег в банк; 2
• выплата зарплаты; 2
• выдача денег под отчёт; 2
• выдача займов; 2
• расчёты с поставщиком. 2