Основные причины для оформления справки о подтверждающих документах (СПД) в банковской практике:

• Выполнение обязательств по контракту — при ввозе или вывозе товаров, оказании услуг или выполнении работ. 5
• Прекращение обязательств по контракту, например, ликвидация компании одной из сторон. 5
• Перемена лица в обязательстве, когда одну из сторон сделки заменяет новый участник. 5
• Изменение суммы контракта. 5 Например, когда переуступают долг по кредитному договору или совсем его прощают. 2
• Ввоз или вывоз товаров без таможенного декларирования или с ним, но без оформления декларации. 1 Например, если контракт с контрагентом страны ЕАЭС. 2
• Вывоз товара на условиях отсрочки платежа или ввоз товара под перечисленный ранее аванс. 2

СПД нужна только по сделкам, которые подпадают под валютный контроль, то есть когда сумма обязательств равна или превышает: 5

• 3 млн руб. — по импортному и кредитному контракту; 5
• 10 млн руб. — по экспортному контракту. 5