Внешний контроль помогает предотвращать финансовые нарушения, осуществляясь независимыми государственными и негосударственными структурами. 2 К нему относятся налоговые проверки, аудит финансовой отчётности, ревизии со стороны учредителей и собственников. 2 Внешний контроль более объективен, но менее оперативен. 2

Внутренний контроль проводится самой организацией — её руководством, специализированными службами и работниками. 2 Он направлен на наблюдение за соблюдением правил учёта, контроль достоверности отчётности, оценку эффективности бизнес-процессов. 2 Внутренний контроль максимально оперативен и нацелен на текущие потребности управления. 2

Некоторые меры, которые помогают предотвратить финансовые нарушения в рамках внутреннего контроля:

• Разработка кодекса поведения и этики. 3 Сотрудников информируют об обязательствах и санкциях за несоответствие ожидаемым стандартам. 3
• Установление процедур. 3 Они гарантируют, что сотрудники предпринимают необходимые юридические шаги для соблюдения законодательства. 3
• Регулярные аудиты и оценка рисков. 3 Это позволяет убедиться, что меры по борьбе с неправомерным поведением работают и достигают желаемых результатов. 3
• Внедрение программы информирования общественности. 3 Она поощряет отчётность, что помогает пресекать неправомерные действия на ранней стадии. 3
• Непрерывная подготовка и просвещение. 3 Сотрудники должны понимать законы, в рамках которых они работают, действующие процессы и как сообщать о всём, чему они становятся свидетелями в ходе работы. 3