Как рассчитать безопасную долю вычета по НДС в своем регионе?

Безопасную долю вычета по НДС в своём регионе можно рассчитать, используя два способа: its.1c.ru

1. По данным деклараций по НДС за 12 месяцев. its.1c.ru Для расчёта нужно взять сведения из деклараций за последние 4 квартала. its.1c.ru Используют формулу: Доля вычетов по организации (ИП) = Все вычеты за год (строка 190 раздела 3 деклараций) : Весь начисленный НДС за год (строка 118 раздела 3 декларации) × 100. its.1c.ru Если налогоплательщик применяет нулевую ставку, в расчёт включаются также данные разделов 4–6 декларации по НДС. its.1c.ru В результате получится процент, который нужно сравнить с рекомендованным значением 89%. its.1c.ru
2. По данным декларации за отдельный квартал. its.1c.ru Полученное значение нужно сравнить с безопасной долей вычетов по региону. its.1c.ru

Чтобы рассчитать среднюю долю вычетов по региону, используют формулу: Доля вычетов по региону = Все вычеты (графа 2 строки 2100 отчета 1-НДС) : Весь начисленный НДС (графа 2 строки 1100 отчета 1-НДС) × 100. www.klerk.ru www.rnk.ru

Отчёты ФНС публикует на своём сайте в разделе «Данные по формам статистической налоговой отчётности». www.rnk.ru Как правило, это данные по состоянию на 1 февраля, 1 мая, 1 августа и 1 ноября соответствующего года. www.rnk.ru

Важно уточнить в своей инспекции, по каким отчётам она определяет среднюю долю на соответствующий квартал. www.rnk.ru Также нужно выяснить, включают ли инспекторы в расчёт доли вычеты по экспорту, из каких граф и строк отчёта 1-НДС они берут показатели. www.rnk.ru

Если доля оказалась выше безопасного уровня, следует скорректировать её или подготовить пояснения для инспекции. saby-sbis.ru