Операционная деятельность влияет на денежные потоки предприятия следующим образом: она связана с обычной (текущей) работой компании по производству и реализации основной продукции или услуг. 1

Доходная часть денежного потока от операционной деятельности состоит из средств, полученных в качестве выручки за реализованный товар или предоставленные услуги, относящиеся к основному профилю. 5

В затратную категорию входят, например:

• платёжные операции, связанные с организацией производственных процессов (закупка расходных материалов, плата за поставку энергоносителей); 5
• заработная плата сотрудников; 5
• административно-хозяйственные затраты (арендные, страховые и иные платежи); 5
• рекламные бюджеты, налоговые сборы и отчисления, погашения кредитных обязательств. 5

Положительный финансовый результат денежного потока показывает, что денег хватает на ведение текущей работы предприятия и выполнение всех обязательств. 1 Отрицательный — поступлений не хватает, необходимо искать дополнительные источники. 1