Выявить аффилированность компаний при заключении сделок можно несколькими способами:

• Проверка перечня аффилированных лиц. 1 По закону компании должны вести его, прикреплять к бухгалтерской отчётности и предоставлять по требованию участников сделки. 1 В документе указывают имена и ИНН аффилированных людей, название и ОГРН организаций, причины аффилированности (например, процент акций во владении компанией). 1 Если организация выпускает ценные бумаги, список аффилированных лиц должен быть опубликован в открытых источниках. 1
• Использование онлайн-сервисов и программ. 1 Они помогают разобраться в структуре компаний, выявить их конечных учредителей и связи в режиме онлайн. 1 В таких программах аккумулируются сведения из множества реестров и баз. 1
• Анализ документов и данных с помощью юриста. 1 Проверку потенциального партнёра лучше доверить юристу, поскольку все полученные из сервиса данные нужно правильно проанализировать. 1

Косвенными признаками аффилированности могут быть, например: хранение и отгрузка товаров с одного склада, представление интересов организации в органах государственной власти одним человеком, одинаковые юридические адреса и телефоны для связи, общие работники, одинаковый перечень кодов ОКВЭД, кредитование на особо выгодных условиях, проживание руководителей по одному адресу и другие. 1

Также при сделках с аффилированными компаниями важно обращать внимание на ценообразование. 2 Все сделки между аффилированными компаниями можно заключать только на условиях, которые применимы для других компаний на рынке. 2 Нельзя устанавливать искусственно высокие или низкие цены, это может повлиять на налоговые обязательства контрагента. 2 Ещё нужно, чтобы все условия и соглашения были чёткими и понятными. 2

Для точной оценки аффилированности компаний и рисков при заключении сделок рекомендуется обратиться к специалисту.