Для чего нужна кассовая книга и как её правильно заполнять?

Кассовая книга нужна для учёта операций с наличными деньгами. www.banki.ru zhiza.evotor.ru Она фиксирует данные о поступлениях в кассу и расходах. www.banki.ru

Некоторые правила заполнения кассовой книги:

• Заполнять книгу только за дни, когда проводились операции с наличными. www.banki.ru В остальное время документ заполнять не требуется. www.banki.ru
• Остаток на начало дня при любых обстоятельствах равен остатку на конец предыдущего дня. www.banki.ru
• В кассовую книгу заносят записи о каждом приходном и расходном кассовом ордере. www.banki.ru
• В конце дня кассир должен сверить данные кассовой книги с данными расходного и приходного кассовых ордеров. www.banki.ru Важно подвести итоги операций за день и определить остаток на конец дня. www.banki.ru
• Сумму для выдачи заработной платы по ведомости отражают в строке «в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии». www.banki.ru
• В конце дня кассир должен подписать соответствующий лист кассовой книги и передать её, а также расходные и приходные кассовые ордера в бухгалтерию. www.banki.ru
• Главный бухгалтер, бухгалтер или руководитель должны сверить правильность заполнения кассовой книги, данные с расходными и приходными кассовыми ордерами, указать их дневное количество прописью и подписать документ от руки или усиленной цифровой подписью. www.banki.ru

Кассовую книгу можно вести на бумаге или в электронном виде. www.klerk.ru В бумажной версии листы обязательно нумеруют, прошнуровывают и опечатывают на последней странице. www.klerk.ru Записи в такой книге выполняются в двух экземплярах через копировальную бумагу. www.klerk.ru В конце рабочего дня кассир подсчитывает итог операций за день, определяет остаток денежных средств в кассе на начало следующего дня и передаёт в бухгалтерию отчёт кассира (второй отрывной лист, который является копией записей в кассовой книге за день), приходные и расходные ордера. www.klerk.ru

Кассовую книгу в электронном виде обычно ведут в бухгалтерской программе. www.glavbukh.ru В конце рабочего дня данные распечатывают и подписывают. www.glavbukh.ru По завершению месяца, квартала или года их можно сброшюровать и сшить. www.glavbukh.ru

Если в кассовой книге несвоевременно или не полностью отражены операции с наличными, налоговые инспекторы вправе оштрафовать организацию. www.klerk.ru