Что такое бюджет движения денежных средств?

Бюджет движения денежных средств (БДДС) — это план, в котором указывают источники поступления и направления использования денежных средств, как наличных, так и безналичных. skillbox.ru

БДДС составляется на определённый промежуток времени, чтобы понять, куда уходят деньги и хватит ли у организации финансов, чтобы оплатить обязательные счета. skillbox.ru

Обычно в бюджете указывают доходы и расходы, деля их на три группы: skillbox.ru

1. Операционная деятельность. skillbox.ru Получение денег от основной деятельности и их использование в процессах компании (например, закупка товаров, выплата зарплат, аренда помещения). skillbox.ru
2. Финансовая деятельность. skillbox.ru Отражает источники финансирования бизнеса (например, кредиты и взнос собственника), а также отток средств на выплату дохода владельцу бизнеса, погашение займов и процентов по ним. skillbox.ru
3. Инвестиционная деятельность. skillbox.ru Платежи, связанные с расширением бизнеса и внеоборотными активами (например, закупка нового оборудования). skillbox.ru

При составлении документа используют кассовый метод. skillbox.ru То есть учитывают все фактические движения по счетам организации. skillbox.ru

Утверждённой формы БДДС нет. skillbox.ru В каждой компании может составляться свой БДДС исходя из специфики бизнеса, горизонта планирования, удобства пользования для лица, принимающего решения. finance.rambler.ru