Бюджет движения денежных средств (БДДС) — это план, в котором указывают источники поступления и направления использования денежных средств, как наличных, так и безналичных. 4

БДДС составляется на определённый промежуток времени, чтобы понять, куда уходят деньги и хватит ли у организации финансов, чтобы оплатить обязательные счета. 4

Обычно в бюджете указывают доходы и расходы, деля их на три группы: 4

1. Операционная деятельность. 4 Получение денег от основной деятельности и их использование в процессах компании (например, закупка товаров, выплата зарплат, аренда помещения). 4
2. Финансовая деятельность. 4 Отражает источники финансирования бизнеса (например, кредиты и взнос собственника), а также отток средств на выплату дохода владельцу бизнеса, погашение займов и процентов по ним. 4
3. Инвестиционная деятельность. 4 Платежи, связанные с расширением бизнеса и внеоборотными активами (например, закупка нового оборудования). 4

При составлении документа используют кассовый метод. 4 То есть учитывают все фактические движения по счетам организации. 4

Утверждённой формы БДДС нет. 4 В каждой компании может составляться свой БДДС исходя из специфики бизнеса, горизонта планирования, удобства пользования для лица, принимающего решения. 2