Что такое анализ ликвидности предприятия?

Анализ ликвидности предприятия — это оценка способности компании покрывать свои обязательства активами, которые могут быть легко преобразованы в денежные средства в срок. 1 Чем больше срок, тем лучше финансовое положение предприятия с точки зрения ликвидности. 1

Для проведения анализа статьи активов группируют по степени ликвидности — от наиболее быстро превращаемых в деньги к наименее. 2 Пассивы же группируют по срочности оплаты обязательств. 2

Некоторые показатели, которые используются в анализе ликвидности:

• Коэффициент текущей ликвидности. 25 Показывает, какую часть краткосрочной задолженности компания может погасить в течение года за счёт оборотных активов. 5
• Коэффициент быстрой ликвидности. 5 Показывает, может ли компания погасить обязательства за счёт денег и краткосрочной дебиторской задолженности. 5
• Коэффициент абсолютной ликвидности. 25 Показывает, есть ли у компании деньги, чтобы погасить краткосрочные обязательства прямо сейчас. 5

Анализ ликвидности необходим не только руководителю для эффективного управления и прогнозирования финансового состояния, но и кредиторам и инвесторам — чтобы определить кредитоспособность и оценить финансовую устойчивость предприятия. 4