Чем отличаются налоговые системы РФ и США? И почему налоговую систему США считают продвинутой?

Некоторые отличия налоговых систем РФ и США:

• Основные принципы налогообложения. usaimigration.ru В России система в основном плоская: ставка подоходного налога для большинства граждан составляет 13% (15% для доходов выше определённого порога). usaimigration.ru Налоги централизованы — федеральный уровень покрывает основные виды, местные сборы играют меньшую роль. usaimigration.ru В США система прогрессивная: чем выше доход, тем выше ставка налога (от 10% до 37% в 2025 году). usaimigration.ru Кроме федеральных налогов существуют налоги штатов и местные сборы, что делает итоговую нагрузку очень вариативной в зависимости от места проживания. usaimigration.ru
• Налоги на зарплату (соцвзносы). usaimigration.ru В России 30% платит работодатель, 1% — работник (ПФР, ФСС, ОМС). usaimigration.ru В США 6,2% Social Security и 1,45% Medicare (делятся между работником и работодателем). usaimigration.ru
• Налог на прирост капитала. usaimigration.ru В России 13% (15% при крупных суммах), в США — 0%–20% в зависимости от дохода и срока владения активом. usaimigration.ru
• Налог на имущество. usaimigration.ru В России 0,1%–2,2% в зависимости от региона, в США — 0,5%–2,5% от оценочной стоимости недвижимости, зависит от штата. usaimigration.ru
• Налоговая декларация. usaimigration.ru В России заполняется редко (работодатель удерживает), в США — обязательна ежегодно (форма 1040), даже при работе по найму. usaimigration.ru

Налоговую систему США считают продвинутой по нескольким причинам:

• Сложность системы. usaimigration.ru В США налоги более сложные из-за разных уровней (федеральный, штат, муниципалитет). usaimigration.ru
• Больше возможностей для налогового планирования. usaimigration.ru В России меньше возможностей для налогового планирования, в США — больше льгот (например, на ипотеку, образование, детей). usaimigration.ru
• Ориентированность на прямые налоги. cyberleninka.ru edrj.ru В США нет такого налога, как налог на добавленную стоимость, однако вместо НДС в США действует налог с продаж. cyberleninka.ru edrj.ru Прямые налоги составляют более 70% всех налоговых поступлений, а более 50% из них составляют федеральные подоходные налоги. cyberleninka.ru В России же система налогов и сборов больше ориентирована на косвенные налоги и налоги от природных ресурсов. cyberleninka.ru