Аффилированность — это взаимосвязь физических, юридических лиц или ИП, при которой одно из них получает возможность влиять на бизнес другого, либо это влияние взаимно. 1

Понятие аффилированности есть в антимонопольном, налоговом законодательстве и в сфере защиты интересов инвесторов, участников ООО и акционеров. 1

Некоторые признаки аффилированности для компании:

• члены коллегиального органа управления; 1
• единоличный руководитель; 1
• организация с тем же руководителем или учредителем; 1
• физлица и компании, которые контролируют от 20% акций или уставного капитала; 1
• компании, в которых организация владеет от 20% акций или уставного капитала; 1
• другой бизнес с тем же представителем по доверенности; 1
• компания, которая является и кредитором, и должником; 1
• родственники руководителя компании; 1
• фирмы с таким же юридическим адресом; 1
• материнская или дочерняя компания; 1
• фирма, со склада которой отгружаются товары компании. 1

Для ИП аффилированные лица — это:

• родственники; 1
• компании, в которых ИП владеет от 20% акций или уставного капитала; 1
• другая компания, в которой ИП — участник, руководитель или член коллегиального управления. 1

Аффилированность влияет на условия сделок, их налогообложение и принятие организационных решений. 2